6.2. Система массовых показателей цеха, предприятия

Техпромфинплан предприятия. Повышение эффективности и качества работы предприятия и его структурных подразделений, задачи обеспечения максимального выпуска и реализации продукции на основе технического прогресса, роста производительности труда и наиболее полного использования внутренних резервов предприятия отражены в разрабатываемом при широком участии трудящихся техпромфинплане.

Техпромфинплан представляет собой сводный комплексный план на каждый год по развитию техники, совершенствованию производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия.

Непременным условием качественной разработки техпромфинплана является создание условий заинтересованности предприятия в максимальном использовании внутрипроизводственных резервов, т. е. принятии более высоких плановых показателей, совершенствовании выпускаемой продукции, повышении ее надежности, улучшении качества, что вытекает из существа новой системы планирования и экономического стимулирования.

Этим требованиям отвечают состав и количество директивных и расчетных показателей, охватывающих основные стороны деятельности предприятия. К числу директивных показателей, утверждаемых предприятию вышестоящей организацией, относятся следующие:

• Производство: объем реализуемой продукции в действующих оптовых ценах (тыс. руб.) и важнейшие виды продукции в натуральном измерении
• Труд: oбщий фонд заработной платы. Производительность труда
• Финансы: Общая сумма прибыли. Рентабельность общая (отношение балансовой прибыли к сумме основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств). Платежи в бюджет
• Капитальное строительство: Обший объем централизованных капитальных вложений, в том числе строительно-монтажных работ. Ввод в действие основных фондов за счет централизованных капитальных вложений
• Внедрение новой техники: Задание по освоению производства новых видов продукции и внедрению новых технологических процессов, механизации и автоматизации производства, внедрению АСУ, АТОПС, АСУТП, имеющих особо важное значение для развития отрасли
• Материально-техническоское снабжение: Объем поставок предприятию сырья, материалов и оборудования, распределяемых по фондам через министерство

Кроме директивных показателей, утверждаемых вышестоящей организацией, на предприятиях используют показатели, которые называются расчетными. К их числу относятся: средняя заработная плата, численность работающих (общая и по категориям), себестоимость отдельных видов продукции и т. д. Расчетные показатели используют для планирования директивных показателей, анализа хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений, внутризаводского хозрасчета и т. д.

Техпромфинплан разрабатывают после получения предприятием контрольных цифр на следующий планируемый год, которые устанавливает вышестоящая организация на базе контрольных цифр Госплана СССР, перспективного плана развития отрасли, объединения, предприятия. Второй этап разработки техпромфинплана производят после получения предприятием директивно установленных показателей и определения всей номенклатуры продукции, подлежащей изготовлению и реализации.

Разработка техпромфинплана основана на углубленном сравнительном анализе деятельности предприятия и социального развития его коллектива. Структура техпромфинплана промышленного предприятия приведена ниже:

• Основные показатели (сводная таблица): Сводный перечень основных технико-экономических показателей производства на планируемый год с разбивкой по кварталам
• План производства и реализации продукции: Номенклатурно - количественные задания по изготовлению и реализации продукции (в том числе показатели качества продукции). План объемных показателей в стоимостном выражении (в том числе объем валовой, товарной, реализуемой продукции и товарного выпуска)
• План повышения эффективности производства: Комплекс технических и технологических организационных н планово-экономических мероприятий, направленных на повышение технического уровня производства, рост производительности труда и улучшение всех качественных показателей и характеристик работы предприятия
• Плановые технико-экономические нормативы и нормы: Прогрессивные технические, трудовые и материальные нормы и нормативы, предусматривающие максимально допустимые величины расхода сырья, материалов, топлива, энергии и т д. для изготовления единицы продукции установленного качества в условиях производства текущего года (нормы); показатели, характеризующие относительную величину использования орудий и предметов труда на единицу площади, массы, объема и т. д. (нормативы)
• План капитального строительства: План ввода в действие производственных мощностей и основных фондов и план капитальных вложений и строительно-монтажных работ
• План материально-технического снабжения: План поставок сырья, материалов, полуфабрикатов, оснастки и план поставок комплектующего оборудования и изделий
• План по труду и заработной плате: Показатели и расчеты, обосновывающие повышение производительности труда, численность (по группам) промышленно-производственного персонала, фонд заработной платы, материального поощрения и среднюю зарплату промышленио-производственного персонала
• План по прибыли, издержкам и рентабельности производства: План снижения себестоимости сравнимой продукции, калькулирование себестоимости единицы продукции, смета затрат на производство, план прибыли и рентабельности
• План по фондам экономического стимулирования: Расчеты согласно действующим положениям и утвержденным нормативам образования плановых фондов экономического стимулирования
• Финансовый план: Источники и размеры доходов предприятия и поступление средств; затраты, связанные со всеми видами производственно-хозяйственной деятельности и капитальным строительством; получение и погашение кредитов; платежи предприятия в бюджет государства
• План социального развития коллектива предприятия: Комплекс мероприятий и показателей, характеризующих повышение производственной квалификации и овладение новыми профессиями, повышение общеобразовательного уровня, улучшение жилищных условий, здравоохранения и бытового обслуживания, расширение участия работающих в управлении предприятием, а также развитие их творческих способностей и совершенствование работы творческих организаций

В разработке техпромфинплана вместе с органами управления активное участие принимают и общественные организации. Это находит свое выражение в составлении встречных планов, оказывающих существенное влияние на развитие социалистического соревнования. Встречный план представляет особый вид обязательства коллектива работников предприятия или объединения по превышению государственных плановых заданий.

План цеха по сравнению с планом предприятия имеет ограниченный состав разделов и показателей. В нем отсутствуют планы внешнего кооперирования, капитального строительства, финансовые показатели. Вместе с тем получают развитие и детализацию мероприятия и показатели повышения эффективности производства, использования мощностей по оборудованию и площадям, экономии материалов, по организации труда, повышенного качества нормирования в области социальных мероприятий и др.

Оперативно-календарное (производственное) планирование заключается в разработке плановых заданий на короткий промежуток времени (месяц, декаду, сутки, смену) с доведением их до конкретных исполнителей: руководителя цеха, мастера или бригадира. Задача — обеспечить всестороннее и наиболее полное использование ресурсов производства, ритмичность работы и выпуска продукции.

При оперативно-календарном планировании конкретизируются задания, установленные текущим планированием, с учетом фактического внедрения новой техники и технологии, рационализаторских предложений и принятых конкретными исполнителями социалистических обязательств. Такой план устанавливает задания по объему выпуска продукции, производительности труда, численности работающих, фонду заработной платы, фондоотдаче и др. Здесь важен ежедневный учет выполнения плановых заданий.

Планово-учетной единицей в опытном производстве является комплект деталей, входящий в сборочную единицу (узел). Исходя из норм времени на изготовление этих деталей и распределения между цехами по видам работ, строят графики, где сроки выполнения работ увязывают с контрольными сроками выпуска изделий. В серийном производстве применяют подетальную систему планирования. Однако при большой номенклатуре изделий здесь применяют планирование по укрупненным планово-учетным единицам, состоящим из комплектов деталей или узлов. В массовом производстве с устойчивой номенклатурой выпускаемых изделий принята система подетального планирования с определением заданий участку (смене, бригаде) по величине и срокам запуска—выпуска деталей (узлов, изделий) и поддержанию внутри- и межцеховых заделов в принятых размерах.

Характер производства предопределяет длительность планируемого периода. В опытном производстве оперативным планированием охватывается сравнительно длительный срок (месяц, декада), в серийном и особенно в массовом — короткий (смена, час).

Для четкого оперативно-календарного планирования в серийном И массовом производствах необходимо определить номенклатуру изготовляемых деталей, длительность производственного цикла изготовления деталей, величины заделов и запасов.

На основании этих данных строят графики изготовления деталей, узлов и изделий в целом; при этом ритмичность производства является главным и обязательным условием.

Оперативный план (в цифровом выражении) доводится до мастера участка или бригадира, которые распределяют задания между конкретными исполнителями, определяя загрузку, движение полуфабрикатов и очередность работ.

Производственный план цеха и участка. На основании контрольных цифр технромфинплана предприятия по основным показателям каждому производственному подразделению (цеху или непосредственно производственному участку) устанавливают плановое задание на определенный период.

На основе этих данных планово-диспетчерское бюро (ПДБ) цеха (участка) разрабатывает оперативно-производственный план работы. Сюда входят: календарно-плановые расчеты; разработка календарных графиков выпуска деталей, узлов и изделий в целом; расчет загрузки оборудования; составление оперативных производственных заданий участкам, сменам, бригадам.

Такие показатели, как материально-техническое снабжение, объемы капитального строительства, финансирование обычно спускаются только подразделениям, имеющим к ним непосредственное отношение (отделом капитального строительства (ОКС) и др.).

Календарно-плановые расчеты определяют размеры партий запуска деталей, длительность производственного процесса, исходя из его трудоемкости, величины заделов и запасов. Расчет загрузки оборудо вання производят на основе закрепленной за участком номенклатуры деталей и их технологического маршрута, наличного и вводимого в действие в планируемом периоде оборудования, очередности изготовления деталей, числа партий и суточной потребности в деталях определяют период повторяемости запуска партий деталей, т. е. время, через которое запуск—выпуск данной детали (узла) повторяется.

В серийном производстве применяют графики загрузки оборудования и сменно-суточные задания. Такое задание составляют для каждого производственного участка на одну смену. В него включают фамилии рабочих, номера или индексы рабочих мест, номера нарядов или маршрутных карт, обозначение детали или узла, номера операций, норму времени, расценку операции, заданное количество деталей, объем работы (в нормо-часах) и сведения о выполнении задания (количество принятых детален, брак, фактические затраты вре мени, процент выполнения норм). Основанием для составления сменно-суточного задания являются производственная программа, графики загрузки оборудования и рабочих мест, сведения о выполнении заданий предыдущей смены и наличие дефицита.

Сменное задание мастеру или бригадиру должно быть подкреплено людскими и материальными ресурсами, технической документацией, исправным оборудованием, технологической оснасткой, инструментами и т. д. Важно заранее подготовить рабочее место и создать условия для высокопроизводительной работы всего производственного персонала.

Плановый документ мастера — маршрутная карта. В ней фиксируется внутрицеховое движение детали. После принятия продукции ОТК карта подписывается мастером и сдается ПДБ.

В новых условиях планирования и экономического стимулирования производственным участкам опытных заводов планируют программу в натуральном и денежном выражениях, фонд зарплаты и среднюю зарплату, выработку на одного работника.

Сменно-суточное задание является планово-учетным документом оперативного (цехового) планирования, который служит для оформления задания производственному участку (бригаде) на смену или сутки (при непрерывном производстве) и контроле выполнения планового задания. Такие задания не выдаются при стабильном ходе производства и устойчивой номенклатуре изделии, если нормальный ход производства обеспечивается месячными или декадными планами н графиками.

В случае нарушения нормального хода производства и срыва по каким-либо причинам плановых сроков необходима разработка и выдачаа сменно-суточного задания, которое носит в этом случае оперативный характер и призвано ликвидировать отставание.

Разработку цеховых планов и графиков выпуска продукции ведут в обратном технологической последовательности процесса порядке: исходя из конечных сроков выпуска изделия вначале планируют работу сборочных цехов или участков, выпускающих готовую продукцию, а затем подразделений, занятых изготовлением деталей и узлов, последними планируют работу заготовительных цехов.